Калькулятор патента для ИП: стоимость и уменьшение на взносы

Формула стоимости патента

Налог при патенте не зависит от реальной выручки. Его считают от потенциально возможного дохода: это сумма, которую государство условно считает годовым заработком ИП по вашему виду деятельности. Её устанавливает закон субъекта РФ, поэтому в соседних регионах цена на один и тот же вид деятельности может сильно различаться.

Дальше арифметика простая:

• патент на год: потенциальный доход × 6%;
• патент на срок меньше года: потенциальный доход ÷ число дней в году × число дней патента × 6%.

В 2026 году дней в году 365. Патент можно взять на срок от 1 до 12 месяцев в пределах одного календарного года. Ставка 6% общая, региональные законы могут установить 0% для впервые зарегистрированных ИП в некоторых сферах. Применяется ли это в вашем регионе, уточните в инспекции.

Пример расчёта

Возьмём условное число: потенциально возможный доход 600 000 ₽. Реальное значение для вашего региона и вида деятельности смотрите в калькуляторе.

Для патента на девять месяцев действует рассрочка: треть, то есть около 8 975 ₽, нужно заплатить в течение 90 календарных дней с начала действия патента, оставшиеся около 17 951 ₽ не позднее его окончания. Суммы в примере округлены. Точное число и график даст калькулятор или личный кабинет.

Как узнать потенциальный доход: калькулятор ФНС

У ФНС есть бесплатный сервис «Расчёт стоимости патента» по адресу patent.nalog.ru. Регистрироваться не нужно. Порядок такой:

1. Выберите период, на который нужен патент.
2. Укажите управление ФНС (регион) и муниципальное образование.
3. Выберите вид предпринимательской деятельности.
4. Заполните физические показатели, если они есть: число работников, площадь помещения и т.п.
5. Получите расчёт и сроки оплаты.

Сервис учитывает особенности муниципальных образований и показывает приблизительную сумму налога на дату получения данных от региона. Окончательно стоимость подтвердит налоговая в выданном патенте.

Результат можно распечатать или сохранить, чтобы сравнить с суммой в выданном патенте. Если сервис недоступен, потенциальный доход можно найти в законе вашего региона о патентной системе, а помочь с расчётом готова налоговая инспекция.

Как проверить расчёт самому

Калькулятор удобен, но результат стоит перепроверить по трём пунктам.

1. Период. Посчитайте точное число дней между первым и последним днём патента включительно. Ошибка в дне даёт небольшую, но заметную разницу в сумме.
2. Физические показатели. Для некоторых видов деятельности цена зависит от числа работников или площади. Если вы указали не те данные, расчёт будет неверным.
3. Муниципальное образование. В одном регионе потенциальный доход может различаться по территориям. Выбирайте именно ту, где будете вести деятельность.

Итоговую сумму налога вы увидите в выданном патенте и в личном кабинете ИП. Если она расходится с вашим расчётом, сначала сравните исходные данные, а потом спрашивайте инспекцию.

Патент или УСН: как сравнить по цене

Чтобы сравнить режимы, возьмите свой реальный доход за год и посчитайте УСН «Доходы» по ставке 6% в калькуляторе УСН. Сравните результат со стоимостью патента из калькулятора ФНС. Потом вычтите взносы в обоих случаях. Если реальный доход выше потенциального, патент обычно выгоднее. Если ниже, выгоднее может оказаться УСН. Но при сравнении учтите ограничения патента: лимит дохода, число работников и запрет на дистанционную торговлю. Они действуют независимо от цены.

Ещё одна деталь: потенциальный доход устанавливает региональный закон, а законы меняются, поэтому цена на следующий год может отличаться от нынешней. Перед продлением патента пересчитайте стоимость заново, а не ориентируйтесь на прошлогоднюю цифру. Налоговая инспекция выдаёт патент на основании вашего заявления, и сумму в нём фиксирует она.

Сроки оплаты

• Патент до 6 месяцев: вся сумма не позднее окончания срока патента.
• Патент от 6 до 12 месяцев: одна треть в течение 90 календарных дней после начала действия, две трети не позднее окончания срока.
• Если патент заканчивается 31 декабря: оплатить нужно не позднее 28 декабря.

Просрочка не лишает права на патент (с 2017 года неуплата не входит в основания утраты права), но на долг начисляют пени, а пока он есть, новый патент не выдадут. Подробности в статье как оплатить патент ИП. Уведомление об исчисленных суммах по патенту не подают (разъяснение ФНС), а платят через единый налоговый счёт, как и другие налоги: как это работает.

Вычет страховых взносов

Стоимость патента можно уменьшить на страховые взносы. Правила такие:

• ИП без работников: на всю сумму уплаченных взносов за себя (фиксированные и 1% свыше 300 000 ₽). Для примера: у ИП патент на год стоит 36 000 ₽, а фиксированные взносы за 2026 год составляют 57 390 ₽. Взносов хватает, чтобы по этим данным уменьшить патент полностью, если выполнены условия ФНС по срокам и порядку.
• ИП с работниками: общая сумма уменьшения не более 50% стоимости патента. Учитываются взносы за работников, уплаченные во время действия патента.

Чтобы получить вычет, подайте в налоговую уведомление об уменьшении по форме КНД 1112021. Управления ФНС рекомендуют направлять его не позднее чем за 20 рабочих дней до срока оплаты патента: так инспекция успеет пересчитать сумму. Через личный кабинет ИП можно увидеть, какую сумму налог составит после уменьшения. Какие именно взносы и за какой период можно учесть при патенте короче года, уточните в инспекции. Сами взносы разобраны в статье страховые взносы ИП 2026.

Что ещё проверить и когда нужна помощь

Цена это только часть решения. Условия применения патента смотрите в статье патент для ИП: как получить и сколько стоит: лимит дохода (20 млн ₽ в 2026 году), число работников, ограничения для торговли через интернет. Какую отчётность ведёт ИП на патенте, описано в статье отчётность ИП на патенте. А выгоден ли патент по сравнению с УСН, считают на ваших цифрах: см. УСН «Доходы» или «Доходы минус расходы».

Ошибка в сроке оплаты, в уведомлении по вычету или в учёте лимита дохода может обойтись лишней суммой налога, пенями или потерей права на патент. Бухгалтер сравнит патент и УСН на ваших цифрах, подаст заявление и уведомление вовремя и проследит за лимитом дохода.